Que vous soyez entrepreneur, chef d’entreprise ou responsable financier, comprendre la trésorerie d’une société est indispensable pour son développement et sa réussite.
Importance de la trésorerie pour la santé financière d’une société
La trésorerie d’une entreprise est l’ensemble des liquidités dont elle dispose à un instant donné. Dans la gestion financière, la comptabilité de trésorerie est importante pour enregistrer et suivre de manière précise tous les flux monétaires entrants et sortants.
Une trésorerie saine est essentielle pour plusieurs raisons :
- elle sert à payer les salaires, les fournisseurs, les loyers et autres charges courantes. Sans une liquidité suffisante, la société risque de ne pas faire face à ses obligations et de se retrouver en cessation de paiement ;
- avec une bonne trésorerie, l’entreprise saisit des opportunités de développement, comme investir dans de nouveaux équipements, lancer un produit neuf ou réaliser une acquisition ;
- c’est un signe de bonne santé financière pour l’organisation qui maintient la confiance des partenaires, tels que les banques, les fournisseurs et les clients ;
- elle aide à confronter les imprévus, tels que des retards de paiement clients, des pannes de matériel ou des baisses d’activité ;
- une bonne gestion de la trésorerie optimise la rentabilité en réduisant les coûts financiers et en améliorant l’utilisation des ressources, etc.
Les outils de la trésorerie
La gestion de la trésorerie est un élément fondamental de la santé financière d’une société. Pour la piloter efficacement, la société dispose de plusieurs outils.
Le plan de trésorerie
Il s’agit d’un document prévisionnel qui recense les entrées et les sorties d’argent sur une période donnée (mois, trimestre, année). Il sert à visualiser la situation future de la trésorerie et d’anticiper les besoins de financement. Il doit être mis à jour régulièrement pour tenir compte des événements et des changements d’activité.
Le tableau de flux de trésorerie
C’est un document comptable qui retrace les mouvements de trésorerie sur une période donnée. Il agrée d’analyser les sources et les utilisations des liquidités et de comprendre les variations des flux de trésorerie. Il est établi à partir du compte de résultat et du bilan.
Les ratios de trésorerie
Ce sont les indicateurs financiers qui servent à évaluer la capacité de l’entreprise à affronter ses obligations à court terme. Les ratios de trésorerie les plus courants sont le ratio de liquidité générale, le ratio de trésorerie nette et le ratio de jours de retard de paiement. Ils doivent être comparés à des valeurs de référence et analysés en fonction de l’activité de l’entreprise.
Les outils de suivi et de pilotage de la trésorerie
Il existe de nombreux logiciels et de solutions en ligne qui aident à suivre et à piloter la trésorerie en temps réel. Ces outils centralisent les informations, automatisent les tâches et permettent d’accéder à des tableaux de bord et des analyses prédictives.
Les outils de financement
La société dispose de plusieurs dispositifs pour financer ses besoins en trésorerie, tels que les découverts bancaires, les affacturages, les crédits et les billets de trésorerie. Le choix de l’outil de financement dépend de vos exigences et de votre situation financière.
Conseils pour améliorer sa trésorerie
Voici quelques conseils pour améliorer la trésorerie d’une entreprise :
- optimisez le BFR ou besoin en fonds de roulement ;
- diminuez les délais de paiement clients et allongez ceux des fournisseurs ;
- mettez en place des procédures de recouvrement efficaces pour les factures impayées ;
- diversifiez les sources de financement, etc.
